Beskatning af fri bil
Beregn din beskatning af fri bil
Skattebetaling 2025 (og 2026*)
*Med nuværende udsigter, fortsætter de gældende satser og skalaknæk ind i 2026. Der tages forbehold for ændret lovgivning, og ikke Dansk Motor Finans A/S kan ikke stå til ansvar for beregningerne. Der anbefales altid, at der tages kontakt til ens revisor eller SKAT.
- Under 300k 0,00%
- 0,00 kr.
- Over 300k 0,00%
- 0,00 Kr.
- Miljøtillæg 0,00%
- 0,00 Kr.
- Netto per måned
- 0,00 Kr.
- Brutto per måned
- 0,00 Kr.
- Brutto-beskatning per år
- 0,00 Kr.
Din udregning
Beskatning som medarbejder
Hvis din virksomhed leaser en bil til dig, bliver du beskattet af fri bil. Det betyder, at der hver måned tillægges en skattepligtig værdi til din bruttoløn.
Beskatningen afhænger af bilens beskatningsværdi, ejerafgift samt om bilen er over eller under 36 måneder gammel.
Virksomhedens beskatning samt momsfradrag
Fradrag
Leasingafgifter kan fratrækkes i skat og fungerer som almindelige driftsomkostninger i virksomheden. Der er derfor fulde skattemæssige fordele ved en erhvervsleasingaftale.
Leasing giver også lavere likviditetsudlæg i forhold til moms. Virksomheden skal ikke investere i bilens fulde pris og undgår at lægge 25 % moms ud på én gang. I stedet fordeles momsen løbende over leasingperioden, i takt med betalingerne.
Momsfradrag
I en erhvervsleasingaftale kan din virksomhed få delvist momsfradrag baseret på køretøjets registreringsafgift. Der er specifikke betingelser for at opnå dette fradrag.
- Virksomheden skal lave én sammenhængende leasingaftale på minimum 6 måneder
- Du som medarbejder, skal kører minimum 10% erhvervskørsel.
Momsfradraget bliver beregnet ud fra om køretøjet er over eller under 36 måneder, med følgende formel:
- Under 36 måneder: Registreringsafgift * 2 % * 25%
- Over 36 måneder: Registreringsafgift * 1% * 25%
Eksempel på beregning af momsfradrag
Bilens registreringsafgift: kr. 200.000,-
De første 36 måneder: 200000 * 0,02 * 0,25 = 1.000,-/måned
Herefter: 200000 * 0,01 * 0,25 = 500,-/måned.
De nye beskatningsregler for fri bil
Fradrag
Fra 1. juli 2021 gælder følgende regler:
- 25% af de første 300.000,- reduceres med 0,5% årligt.
- 20% af alt derover øges med 0,5% årligt
Satser vil stige/falde frem til 2025 hvor de begge ender på 22,5% Det betyder, at biler med et beskatningsgrundlag over 600.000,- stiger, mens biler under 600.000,- vil falde.
Miljøtillægget stiger
Ovenpå selve beskatningen, påregnes et miljøtillæg. De gældende regler frem mod d. 1. juli 2021, består af et tillæg på 150% af bilens ejerafgift. Dette tillæg stiger markant mod 2025, hvor den vil ende ud i et tillæg på 700% af bilens ejerafgift.
Helt konkret betyder dét, at hvis et køretøj har en årlig ejerafgift i dag på kr. 5.000,-, vil miljøtillægget frem til d. 1. juli 2021, være kr. 7.500,-. I 2025 vil dette tillæg stige til kr. 35.000,-.
Herudover kommer der en løbende forhøjelse af selve ejerafgiften. Er du i tvivl om hvor meget ejerafgift der er på netop dit køretøj, så kan du besøge Motorstyrelsens vægtafgifts-beregner her.
Sådan beregnes beskatning af firmabil
Beskatningsgrundlaget for køretøjer er deres bogførte værdi, undtaget nye biler, plus anskaffelsesomkostninger som levering og import. Dette påvirker medarbejderes skat.
Den skattepligtige værdi vises som “ekstra løn” på lønsedlen. Beregningen følger nye regler for fri bilbeskatning.
Det siger vores brugere om os
Tryghed, høj kvalitet og et stærkt samarbejde kendetegner Dansk Motor Finans som en pålidelig, professionel og værdifuld partner i vores daglige arbejde.
Michael Mathiasen
Indehaver
DMF leverer præcise afgiftsberegninger i høj kvalitet med stærk faglighed, hurtighed og pålidelighed, hvilket gør dem til en vigtig partner.
Lasse Brandt Christensen
Storgaard Biler
DMF er en værdifuld sparringspartner, hvor tillid, tryghed og fælles ambition om præcision styrker samarbejdet i det daglige arbejde.
Mikkel Cramer
Pedersen & Nielsen A/S
DMF leverer hurtig og effektiv sagsbehandling med høj faglighed og skarp rådgivning, hvilket skaber tryghed og en stærk kundeoplevelse.
Jonas Andersen
Salgsdirektør | Andersen & Martini A/S
Hos MP Biler benytter jeg dagligt Dansk Motor Finans som en personlig og professionel samarbejdspartner, der er grundig, hjælpsom og skaber tryghed i hverdagen.
Morten Richardsen
Indkøbschef | MP Biler ApS
Dansk Motor Finans leverer hurtige og præcise afgiftsberegninger med høj kvalitet og et serviceniveau i top, hvilket gør dem til en stærk og pålidelig samarbejdspartner.
Henrik Thomsen
Direktør/Indehaver | GLOBUS BILER A/S
dmf.dk er en vigtig samarbejdspartner, der leverer grundig sagsbehandling og tryg, professionel rådgivning, hvilket giver os stor sikkerhed i hverdagen.
Jesper Holtegaard
Indkøb & salg | Jørgen Mølgaard A/S
Vi står klar til at hjælpe dig med dine spørgsmål...
Beskatningen af fri bil beregnes ud fra bilens beskatningsværdi, som afhænger af nyvognsprisen, ejerafgiften og om bilen er over eller under 36 måneder gammel. Beløbet lægges til din bruttoløn og beskattes som almindelig indkomst.
Ja, du kan undgå beskatning ved kun at bruge bilen til erhvervsmæssig kørsel. Hvis bilen også bruges privat – selv lejlighedsvis – vil den blive betragtet som en fri bil og dermed være skattepligtig.
Virksomheden dækker alle omkostninger til leasing, forsikring, service og brændstof i forbindelse med firmabilen. Beskatningen påvirker dog medarbejderens løn, da værdien af fri bil beskattes som en del af indkomsten.
Ja, beskatningen afhænger af bilens værdi. En bil med lavere beskatningsværdi vil reducere din månedlige skattebyrde. Vi kan hjælpe dig med at finde den rette bil, der passer til dine behov og din økonomi.
Vil du se hvad vi kan gøre for dig?
Book sparring med Kim og prøv gratis i 14 dage
Prøv DMF Pro gratis i 14 dage og oplev, hvordan registreringsafgift,
leasing og import kan samles i ét professionelt værktøj.